Все организации, вне зависимости от формы собственности и режима налогообложения обязаны отчитываться перед ФНС, Росстатом, фондами пенсионного и социального страхования. Нарушением считается не только непредставление отчетов, но и их сдача с опозданием.

Перечень форм и сроки подачи отчетности зависят от системы налогообложения компании. Отчетность ООО  или индивидуального предпринимателя на «упрощенке» либо иных специальных режимах (ЕНВД, патент и др.) отличается от той, которую подает юрлицо или ИП на ОСНО.

Сроки сдачи отчетности за 2019 год

По сравнению с 2019 годом есть еще два отличия. Во-первых, нужно сдать в ПФР новый отчет СЗВ-ТД. Во-вторых, бухотчетность не нужно сдавать в Росстат, только в налоговую. Из приятных изменений: декларации по транспорту, земле и имуществу будем сдавать в последний раз.

В общем случае налогоплательщики обязаны сдавать в ФНС:

  • юрлица — декларации по налогу на прибыль (или по соответствующим спецрежимам – УСН, ЕНВД, ЕСХН), при наличии облагаемых объектов — по имущественному, транспортному, земельному налогам;
  • ИП на ОСНО сдают 3-НДФЛ, на спецрежимах – соответствующие декларации;
  • Сведения о среднесписочной численности персонала;
  • РСВ (расчет по страховым взносам);
  • Бухгалтерскую отчетность: балансформу о финансовых результатах, дополнительно подаются сведения о движении денежных средство капиталецелевом использовании средствпояснения к отчетности. Некоммерческие организации, малые и микропредприятия вправе сдавать бухотчетность в упрощенном варианте. От ИП представление бухгалтерских отчетов не требуется, при условии ведения ими учета доходов и расходов. Срок сдачи бухгалтерской отчетности в 2020 году (календарь бухгалтера — таблица приведен ниже) одинаков для всех, независимо от того, полную или упрощенную отчетность они подают – 3 месяца по окончании отчетного года (пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ) .

Отчеты в Пенсионный Фонд РФ:

  • сведения о застрахованных сотрудниках (СЗВ – М);
  • о стаже работников (СЗВ – СТАЖ);
  • СЗВ – ТД (форма будет включена в календарь отчетности на 2020 год из-за предстоящего перехода на трудовые книжки в электронном формате).

В ФСС:

  • 4 – ФСС по страховым взносам на «травматизм»;
  • подтверждение основного вида деятельности для присвоения страхового тарифа.

Отчетность в Росстат и другие органы

Перечень отчетов, сдаваемых в Росстат, определяется видом деятельности, количеством сотрудников предприятия и т.п. График сдачи требуемой информации в службу статистики в 2020 году и внесение изменений в календарь бухгалтера будет зависеть и от того, в сплошное или выборочное наблюдение попадет фирма. Узнать, какие отчеты необходимо представлять в Статистику компании или ИП, можно с помощью специального сервиса. Сдавать в органы статистики бухгалтерскую отчетность больше не требуется.

Также существуют сроки отчетности, которую в 2020 году необходимо подавать дополнительно, например, при производстве, обороте или использовании алкогольной продукции, в службу по надзору в сфере природопользования и т.п. Но это касается только отдельных компаний и ИП, имеющих соответствующие объекты или ведущих определенную деятельность.

Сроки сдачи бухгалтерской отчетности в ФНС в 2020 году.

Бухгалтерская отчетность 1 раз за год Все организации Отчетность за 2019 год нужно сдать до 31 марта 2020 года. В Росстат отчетность не сдается.

Сроки сдачи отчетности по страховым взносам в 2020 году

Главное новшество 2020 года – это появление новой отчетности СЗВ-ТД. Сдавать её нужно в ПФР в такие же сроки, как мы сдаем СЗВ-М. То есть, 15 числа каждого месяца, следующего за отчетным. Учитывая, что, если последний день для сдачи отчетности выпадает на выходной, срок переносится на первый рабочий день.

Сроки сдачи отчетности в ПФР в 2020 году. Таблица

Какой отчет сдавать Когда сдавать
СЗВ-М Предоставляется ежемесячно до 15 числа следующего за отчетным.
В 2020 году СЗВ-М сдаем в следующие дни:за январь 2020 – до 17 февраля 2020 г. (срок перенесен из-за выходного дня)
за февраль 2020 – до 16 марта 2020 г. (срок перенесен из-за выходного дня)
за март – до 15 апреля 2020 г.
за апрель – до 15 мая 2020 г.
за май – до 15 июня 2020 г.
за июнь – до 15 июля 2020 г.
за июль – до 17 августа 2020 г. (срок перенесен из-за выходного дня)
за август – до 15 сентября 2020 г.
за сентябрь – 15 октября 2020 г.
за октябрь – до 16 ноября 2020 г (срок перенесен из-за выходного дня)
за ноябрь – до 15 декабря 2020 г.
за декабрь 2020 г. – 15 января 2021 г.
СЗВ-СТАЖ За 2019 нужно дать сведения не позднее 2 марта 2020 г.
ОДВ-1 данные для индивидуального учета За 2019 нужно дать сведения не позднее 2 марта 2020 г.
новая СЗВ-ТД Новая форма отчетности, которую нужно сдавать с 2020 года. На основании этой формы будут заполняться электронные трудовые книжки.
Сроки сдачи такие же, как у ВЗВ-М. Ежемесячно, до 15 числа.

Сроки сдачи отчетности в 2020 году в ФСС. Таблица

Какой отчет сдаем Последний день для сдачи отчетности на бумаге Последний день для сдачи электронной формы
4-ФСС за 2019 год 20 января 2020 г. 27 января 2020 г.
4-ФСС за I квартал 2020 года 20 апреля 2020 г. 27 апреля 2020 г.
4-ФСС за полугодие 2020 года 20 июля 2020 г. 27 июля 2020 г.
4-ФСС за 9 месяцев 2020 года 20 октября 2020 г. 26 октября 2020 г.
Подтверждение основного вида деятельности До 15 апреля 2020 года. Малые предприятия освобождены от подтверждения вида деятельности.

Сроки сдачи отчетности в 2020 году: таблица

Срок сдачи Что сдается Кто отчитывается
15.01.2020 СЗВ-М за декабрь 2019 года Все страхователи
20.01.2020 Единая упрощенная налоговая декларация за 2019 год Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе
Сведения о среднесписочной численности за 2019 года” Все организации
Декларация по водному налогу за 4 квартал 2019 года Компании с лицензируемой деятельностью и водными объектами
4-ФСС за 2019 год на бумаге Все страхователи с численностью сотрудников менее 25 человек
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 4 квартал 2019 года в электронном виде Экспедиторы, застройщики и посредники
Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2019 года Все компании, уплачивающие ЕНВД
27.01.2020 Декларация по НДС за 4 квартал 2019 года Плательщики, налоговые агенты, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги освобожденные от налогообложения
4-ФСС за 2019 год в электронной форме Компании с численностью сотрудников более 25 человек
30.01.2020 Расчет по страховым взносам за 2019 год Все страхователи
03.02.2020 Декларация по транспортному налогу за 2019 год Компании с зарегистрированными транспортными средствами
Декларация по земельному налогу за 2019 год Собственники земельных участков
17.02.2020 СЗВ-М за январь 2020 года Все страхователи
28.02.2020 Декларация по налогу на прибыль за январь 2020 года Компании с доходами свыше 15 млн. руб. за последний квартал последнего года, сдают декларацию и платят налог ежемесячно
Расчет по налогу на прибыль за январь 2020 года Налоговые агенты, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
02.03.2020 Сведения о невозможности удержать НДФЛ, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога за 2019 год. Налоговые агенты по НДФЛ
Сведения о страховом стаже сотрудников за 2019 год – СЗВ-СТАЖ Все страхователи
6-НДФЛ за 2019 год – новый срок сдачи! Налоговые агенты по НДФЛ с численностью сотрудников 10 и более
2-НДФЛ с признаком 1 за 2019 год – новый срок сдачи! Налоговые агенты по НДФЛ с численностью сотрудников 10 и более
17.03.2020 СЗВ-М за февраль 2020 года Все страхователи
30.03.2020 Декларация по налогу на прибыль за 2019 год Фирмы с доходами меньше 15 млн. руб. за последний квартал в течение последнего года
Декларация по налогу на прибыль за февраль 2020 года Компании с доходами больше 15 млн. руб. за последний квартал в течение последнего года, сдают декларацию и платят налог ежемесячно
Расчет по налогу на прибыль за февраль 2020 года Налоговые агенты, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
Декларация по налогу на имущество организаций за 2019 год Собственники имущества
31.03.2020 Годовая бухгалтерская отчетность за 2019 год Все компании, которые ведут бухучет
01.04.2020 Декларация по УСН за 2019 год Компании на УСН
15.04.2020 СЗВ-М за март 2020 года Все страхователи
Документы о подтверждении вида деятельности в ФСС за 2019 год Компании, зарегистрированные в 2019 году и ранее
20.04.2020 Декларация по водному налогу за 1 квартал 2020 года Компании, имеющие водные объекты
Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2020 год Компании, применяющие систему налогообложения ЕНВД
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 1 квартал 2020 года в электронном виде Экспедиторы, посредники и застройщики
Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал 2020 года Организации без объектов налогообложения
4-ФСС за 1 квартал 2020 года на бумаге Все страхователи с численностью сотрудников менее 25 человек
27.04.2020 Декларация по НДС за 1 квартал 2020 года Плательщики, налоговые агенты, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги освобожденные от налогообложения
4-ФСС за 1 квартал 2020 года в электронной форме Страхователи с численностью сотрудников более 25 человек
28.04.2020 Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2020 года Компании, которые отчитываются ежеквартально
Декларация по налогу на прибыль за март 2020 года Компании, которые отчитываются ежемесячно
Расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал 2020 года Налоговые агенты по налогу на прибыль
30.04.2020 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года Налоговые агенты по НДФЛ
3-НДФЛ за 2019 год ИП
Декларация по УСН за 2019 год ИП на УСН
Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2020 года Все страхователи с численностью сотрудников более 10
15.05.2020 СЗВ-М за апрель 2020 года Все страхователи
20.05.2020 Уведомление о контролируемых сделках за 2019 год Компании, участвовавшие в контролируемых сделках
28.05.2019 Декларация по налогу на прибыль за апрель 2020 года Организации, которые отчитываются ежемесячно
Расчет по налогу на прибыль за апрель 2020 года Налоговые агенты, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
15.06.2020 СЗВ-М за май 2020 года Все страхователи
29.06.2019 Декларация по налогу на прибыль за май 2020 года Компании, которые отчитываются ежемесячно
Расчет по налогу на прибыль за май 2020 года Налоговые агенты, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

 

15.07.2020 СЗВ-М за июнь 2020 года Все страхователи
20.07.2020 4-ФСС за полугодие / 2 квартал 2020 года на бумаге Все страхователи с численностью сотрудников менее 25 человек
Декларация по водному налогу за 2 квартал 2020 года Компании, имеющие водные объекты
Единая упрощенная налоговая декларация за 2 квартал 2020 года Компании без объектов налогообложения
Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2020 года Плательщики ЕНВД
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 2 квартал 2020 года Экспедиторы, посредники, застройщики
27.07.2020 4-ФСС за полугодие / 2 квартал 2020 года в электронной форме Страхователи с численностью сотрудников более 25 человек
Декларация по НДС за 2 квартал 2020 года Плательщики, налоговые агенты, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги освобожденные от налогообложения
28.07.2020 Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2020 года Компании, отчитывающиеся поквартально
Декларация по налогу на прибыль за июнь 2020 года Компании, отчитывающиеся ежемесячно
Расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 квартал 2020 года Налоговые агенты по налогу на прибыль
30.07.2020 Расчет по страховым взносам за полугодие 2020 года Все страхователи
31.07.2020 6-НДФЛ за полугодие 2020 года Налоговые агенты по НДФЛ
17.08.2020 СЗВ-М за июль 2020 года Все страхователи
28.08.2019 Декларация по налогу на прибыль за июль 2020 года Компании, отчитывающиеся ежемесячно
Расчет по налогу на прибыль за июль 2020 года Налоговые агенты по налогу на прибыль
15.09.2020 СЗВ-М за август 2020 года Все страхователи
28.09.2020 Декларация по налогу на прибыль за август 2020 года Компании, отчитывающиеся ежемесячно
Расчет по налогу на прибыль за август 2020 года Налоговые агенты по налогу на прибыль
15.10.2020 СЗВ-М за сентябрь 2020 года Все страхователи
20.10.2020 Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал 2020 года Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе
Декларация по водному налогу за 3 квартал 2020 года Если есть водные объекты
Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2020 года Плательщики ЕНВД
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 3 квартал 2020 года в электронной форме Экспедиторы посредники и застройщики
4-ФСС за 9 месяцев 2020 года на бумаге Все страхователи с численностью сотрудников менее 25 человек
26.10.2020 Декларация по НДС за 3 квартал 2020 года Плательщики, налоговые агенты, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги
4-ФСС за 9 месяцев 2020 года в электронной форме Страхователи с численностью сотрудников более 25 человек
28.10.2020 Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или 3 квартал 2020 года Компании, отчитывающиеся ежемесячно
Расчет по налогу на прибыль за сентябрь или 3 квартал 2020 года Налоговые агенты по налогу на прибыль
30.10.2020 Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2020 года Все страхователи
02.11.2020 6-НДФЛ за 9 месяцев 2020 года Налоговые агенты по НДФЛ
16.11.2020 СЗВ-М за октябрь 2020 года Все страхователи
30.11.2020 Декларация по налогу на прибыль за октябрь 2020 года Компании, отчитывающиеся ежемесячно
Расчет по налогу на прибыль за ноябрь 2020 года Налоговые агенты по налогу на прибыль
15.12.2020 СЗВ-М за ноябрь 2020 года Все страхователи
28.12.2020 Декларация по налогу на прибыль за ноябрь 2020 года Компании, отчитывающиеся ежемесячно
Расчет по налогу на прибыль за ноябрь 2020 года Налоговые агенты по налогу на прибыль

Штрафы за несвоевременное представление отчетности

Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности в 2020 году
Отчетность Штраф (cанкция)
 

Налоговая декларация

За просрочку уплаты.
За налоговый период по любому налогу
– 5% не уплаченного в срок налога, подлежащего уплате по декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки.Максимальный штраф – 30% не уплаченного в срок налога,
минимальный – 1 000 руб.(п. 1 ст. 119 НК РФ, Письмо Минфина от 14.08.2015 № 03-02-08/47033).Декларация по налогу на прибыль за отчетный период
или расчет авансовых платежей по налогу на имущество
– 200 руб.(п. 1 ст. 126 НК РФ, Письмо ФНС от 22.08.2014 № СА-4-7/16692).
Справка 2-НДФЛ 200 руб. за каждую представленную с опозданием справку

(п. 1 ст. 126 НК РФ).

Расчет 6-НДФЛ 1 000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки

(п. 1.2 ст. 126 НК РФ).

Расчет
по страховым взносам
5% не уплаченных в срок взносов, подлежащих уплате по расчету за последние три месяца, за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Максимальный штраф – 30% не уплаченных в срок взносов,
минимальный – 1 000 руб.

(п. 1 ст. 119 НК РФ, Письма Минфина от 24.03.2017 № 03-15-07/17273 (п. 1), ФНС от 30.12.2016 № ПА-4-11/25567).

СЗВ-М 500 руб. за каждое застрахованное лицо, сведения о котором должны быть отражены в опоздавшей форме

(ст. 17 Закона № 27-ФЗ).

СЗВ-СТАЖ 500 руб. за каждое застрахованное лицо, сведения о котором должны быть отражены в опоздавшей форме

(ст. 17 Закона № 27-ФЗ).

4-ФСС 5% суммы взносов на травматизм, начисленной к уплате по опоздавшему расчету за последние три месяца, за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Максимальный штраф – 30% начисленной по расчету суммы взносов,
минимальный – 1 000 руб.

(п. 1 ст. 26.30 Закона № 125-ФЗ).

Бухгалтерская отчетность За непредставление в ИФНС
– 200 руб. за каждую не сданную форму,
которая входит в состав отчетности(п. 1 ст. 126 НК РФ, Письмо ФНС от 21.11.2012 № АС-4-2/19575).
Статистика За непредставление отчета в орган статистики
– от 3 000 до 5 000 руб.(ст. 19.7 КоАП РФ, Письмо Росстата от 16.02.2016 № 13-13-2/28-СМИ).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *